Στο στόχαστρο της εφορίας θα βρεθούν οι τραπεζικές καταθέσεις και ειδικά οι κινήσεις των τραπεζικών λογαριασμών του 2025, καθώς οι τράπεζες υποχρεούνται να αποστείλουν όλα τα στοιχεία στην ΑΑΔΕ, σε δύο δόσεις, μέχρι την 27η Φεβρουαρίου και μέχρι τις 30 Απριλίου.
Πρόκειται για μαζικές διασταυρώσεις των δεδομένων όλων των τραπεζικών λογαριασμών στο πλαίσιο της προσπάθειας εντοπισμού αδήλωτων εισοδημάτων και φοροδιαφυγής.
Εάν βρεθούν αδήλωτα ποσά στους τραπεζικούς λογαριασμούς τα οποία δεν αντιστοιχούν στα δηλωθέντα εισοδήματα ή σε έσοδα από πώληση περιουσιακών στοιχείων το ποσό που η εφορία θα θεωρήσει ως αδικαιολόγητο θα χαρακτηριστεί ως «προσαύξηση περιουσίας από άγνωστη πηγή» και θα φορολογηθεί με συντελεστή 33%, ενώ στον φόρο που θα προκύψει, θα επιβληθεί και πρόστιμο έως 50% συν διάφορες προσαυξήσεις.
Στο στόχαστρο της ΑΑΔΕ θα βρεθούν ελεύθεροι επαγγελματίες και οι επιχειρήσεις, τους οποίους μάλιστα η απόφαση της ΑΑΔΕ τους χαρακτηρίζει «υψηλού κινδύνου», καθώς και φυσικά πρόσωπα που απέστειλαν ή δέχθηκαν εμβάσματα από το εσωτερικό ή από τράπεζες του εξωτερικού.
Τα στοιχεία που διαβιβάζουν οι τράπεζες έως τις 27 Φεβρουαρίου θα χρησιμοποιηθούν για την προσυμπλήρωση των φορολογικών δηλώσεων, αλλά και για τους έξτρα ελέγχους των καταθέσεων.
Τι θα στείλουν οι τράπεζες έως τις 27 Φεβρουαρίου
Σύμφωνα, με την απόφαση του διοικητή της Α.Α.Δ.Ε., τα πιστωτικά ιδρύματα, συμπεριλαμβανομένων και των υποκαταστημάτων αλλοδαπών πιστωτικών ιδρυμάτων, τα χρηματοδοτικά ιδρύματα, οι φορείς εκκαθάρισης συναλλαγών με χρήση καρτών πληρωμών και τα ιδρύματα πληρωμών που λειτουργούν στην Ελλάδα, τα Ελληνικά Ταχυδρομεία (ΕΛΤΑ), το Ελληνικό Κεντρικό Αποθετήριο Τίτλων (ΕΛ.Κ.Α.Τ.) Α.Ε. ATHEXCSD) καθώς και οι Εταιρίες Παροχής Επενδυτικών Υπηρεσιών, υποχρεούνται να διαβιβάσουν στην ΑΑΔΕ καταστάσεις σε ηλεκτρονικό αρχείο, με στοιχεία που αφορούν το ποσό των πιστωτικών και χρεωστικών τόκων:
- καταθέσεων,
- repos,
- εντόκων γραμματίων και ομολόγων του Ελληνικού Δημοσίου,
- εταιρικών ομολογιών εισηγμένων σε τόπο διαπραγμάτευσης εντός Ευρωπαϊκής Ένωσης ή σε οργανωμένη χρηματιστηριακή αγορά εκτός Ε.Ε., τίτλων αλλοδαπής προέλευσης
Διευκρινίζεται ότι πρόκειται για στοιχεία που αφορούν κατοίκους Ελλάδας και αλλοδαπής, που αποκτήθηκαν το 2025, καθώς και το ποσό του φόρου που παρακρατήθηκε, σε αντιστοιχία με τα στοιχεία των δικαιούχων/συνδικαιούχων, όπως όνομα, επώνυμο, επωνυμία, ΑΦΜ και ημερολογιακό έτος αναφοράς.
Κινήσεις άνω των 100.000, 200.000 και 300.000 ευρώ
Επίσης θα διαβιβαστούν δεδομένα που αφορούν καταθετικούς λογαριασμούς ή λογαριασμούς πληρωμών φυσικών προσώπων, οι οποίοι κατά το έτος 2025 εμφάνισαν συνολική ετήσια κίνηση χρέωσης ή πίστωσης άνω των 100.000 ευρώ.
Πρόκειτια για στοιχεία όωπς είναι οι κωδικοί της τράπεζας, τα στοιχεία ταυτοποίησης του κατόχου, καθώς και:
- Τα ποσά συνολικής χρέωσης σε ευρώ
- Ποσά συνολικής πίστωσης σε ευρώ
- Ποσό της μεγαλύτερης συναλλαγής (χρέωσης ή πίστωσης) ανά λογαριασμό
- Υπόλοιπα λογαριασμών σε ευρώ με ημερομηνία 31/12/2025 και 31/12/2024
- Κωδικός νομίσματος (ISO 4217)
- Ημερολογιακό έτος αναφοράς
Παράλληλα θα διαβιβαστούν στοιχεία για χαρτοφυλάκια φυσικών προσώπων που περιλαμβάνουν κινητές αξίες συνολικής αξίας άνω των 200.000 ευρώ, με ημερομηνίες αναφοράς την 31/12/2025 και την 31/12/2024, ώστε να προκύπτει η μεταβολή στη διάρκεια του 2025.
Επίσης, όλα τα πιστωτικά ιδρύματα, συμπεριλαμβανομένων των υποκαταστημάτων αλλοδαπών τραπεζών που λειτουργούν στην Ελλάδα, υποχρεούνται να διαβιβάσουν έως τις 30 Απριλίου 2026 αρχεία με τις συναλλαγές πελατών που χαρακτηρίζονται από την ΑΑΔΕ ως «υψηλού κινδύνου», που κατά την ΑΑΔΕ είναι:
- Ελεύθεροι επαγγελματίες στους λογαριασμούς των οποίων πιστώθηκαν το 2025 ποσά άνω των 200.000 ευρώ
- Νομικά πρόσωπα των οποίων οι συνολικές καταθέσεις ή αναλήψεις μετρητών υπερέβησαν τις 300.000 ευρώ
- Θα αποσταλούν στοιχεία ταυτοποίησης των εμπλεκομένων, ονόματα συνδικαιούχων, συνολικά υπόλοιπα λογαριασμών την 1/1/2025 και την 31/12/2025, καθώς και οι συνολικές πιστώσεις του 2025. Εξαιρούνται οι ανανεώσεις προθεσμιακών καταθέσεων και οι μεταφορές μεταξύ λογαριασμών του ίδιου πελάτη στην ίδια τράπεζα.
